הורים בישראל יכולים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות — יחידות הטבה שמקטינות את מס ההכנסה.

זה רלוונטי להורים לילדים קטנים, לילדים בגיל בית ספר, ובמקרים מסוימים גם להורים לילד עם מוגבלות או להורה שמחזיק בילד או משתתף לבדו בפרנסתו.

חשוב להבין: נקודות זיכוי לא אומרות אוטומטית שמקבלים כסף בחזרה.

הן פשוט מקטינות את מס ההכנסה. אם המס כבר נוכה, אבל ההטבות לא נלקחו בחשבון במלואן, אז אחרי בדיקה יכול להיווצר בסיס להחזר מס.

איך נקודות זיכוי קשורות לילדים

בישראל הורים מקבלים נקודות זיכוי עבור ילדים לפי גיל הילד ולפי המצב המשפחתי.

בשנת 2026 נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ בחודש, או 2,904 ₪ לשנה.

כלומר, אם להורה מגיעה נקודת זיכוי נוספת, היא יכולה להפחית את המס שלו עד לסכום הזה בשנה מלאה.

אבל אם ממילא לא נוכה מס הכנסה, בדרך כלל אין ממה לנצל את ההטבה.

החזר יכול להיווצר רק אם מס כבר נגבה, ואחר כך מתברר שנוכה יותר ממה שהיה צריך.

מתי יכול להיווצר החזר

ברוב המקרים השאלה על החזר עולה כשהנתונים על הילד לא נלקחו בחשבון אצל המעסיק.

למשל:

  • נולד ילד, אבל העובד לא עדכן את טופס 101;
  • הילד נולד באמצע השנה;
  • ההורה החליף עבודה ולא העביר את הנתונים החדשים;
  • לעובד היו כמה מעסיקים;
  • המצב המשפחתי השתנה;
  • להורה הייתה זכאות להטבה בגלל ילד עם מוגבלות, אבל המסמכים לא הוגשו;
  • המעסיק לא לקח בחשבון את כל נקודות הזיכוי.

טופס 101 הוא טופס הפרטים האישיים של העובד מול המעסיק. דרכו מעבירים נתונים שמשפיעים על המס: ילדים, מצב משפחתי, מקום מגורים, מעמד של עולה חדש והטבות נוספות.

אם הנתונים לא נכנסו לטופס 101, המעסיק יכול היה לנכות מס בלי לקחת בחשבון חלק מההטבות.

דוגמה פשוטה

נניח שבשנת 2025 נולד לאדם ילד.

העובד המשיך לקבל משכורת, אבל לא עדכן את הנתונים אצל המעסיק.

במהלך השנה נוכה מהמשכורת מס הכנסה בלי להביא בחשבון את נקודות הזיכוי החדשות.

אחרי סוף השנה אפשר לבדוק את המסמכים ולהבין אם נוצרה גביית יתר.

אבל אי אפשר לדעת את הסכום מראש. צריך לראות את טופס 106, את המס שנוכה, את תאריך הלידה של הילד, את המצב המשפחתי ואת ההטבות שכבר נלקחו בחשבון.

הורים לילדים בני 6–17

עבור ילדים בגילאי 6–17 קיימות נקודות זיכוי נפרדות.

ההטבה הזאת יכולה להיות רלוונטית לשני ההורים, ובמקרים מסוימים גם להורה שהילד לא גר אצלו באופן קבוע, אם התנאים מתקיימים.

אבל גם כאן אסור להניח אוטומטית שמגיע החזר.

צריך לבדוק את שנת המס, את גיל הילד באותה שנה, והאם הנתונים כבר נלקחו בחשבון אצל המעסיק.

ילד עם מוגבלות

להורים לילד עם מוגבלות יכולה להיות זכאות נפרדת לנקודות זיכוי נוספות.

בדרך כלל זה דורש מסמכים מתאימים והגשה של בקשה רלוונטית.

אם המסמכים האלה לא הוגשו בזמן, ייתכן שיש היגיון לבדוק גם שנים קודמות.

זה נושא רגיש, ולכן צריך להעביר מסמכים רק בערוץ ברור, מאובטח ומובן.

אילו מסמכים צריך

לצורך הבדיקה בדרך כלל צריך:

  • טופס 106 של השנה הרלוונטית;
  • צילום תעודת זהות עם פרטי הילדים;
  • טופס 101, אם צריך להבין מה בדיוק הועבר למעסיק;
  • מסמכים על מצב משפחתי, אם הוא משפיע על ההטבה;
  • מסמכים על ילד עם מוגבלות, אם זה חלק מהמקרה;
  • אישור ניהול חשבון בנק.

אם באותה שנה היו כמה מעסיקים, צריך טופס 106 מכל אחד מהם.

מה חשוב לזכור

להורים יכולה להיות זכאות לנקודות זיכוי עבור ילדים, אבל החזר נוצר רק אם בפועל נגבה מס גבוה יותר ממה שהיה צריך.

אם ההטבות כבר נלקחו בחשבון במלואן דרך המשכורת, ייתכן שלא יהיה החזר כלל.

אם הנתונים לא עודכנו, הילד נולד במהלך השנה, הייתה החלפת עבודה או היו כמה מעסיקים — בהחלט כדאי לבדוק את אותה שנה.

ב-Life Assistance / «Эхзер Мас» אנחנו קודם כול בודקים מסמכים ואת החישוב. אם יש בסיס להגשת בקשה למס הכנסה — נסביר את הצעד הבא. אם אין טעם להגיש — נאמר זאת בצורה ברורה.

אנחנו לא מבטיחים החזר מראש ולא נותנים סכום בלי בדיקת מסמכים.