Пенсионные взносы могут влиять на расчёт «мас ахнаса».

У наёмного работника — «схира» — часть пенсионных отчислений обычно проходит через зарплату. Работодатель удерживает часть работника, добавляет свою часть и переводит деньги в «керен пенсия», «купат гемель» или другую пенсионную программу.

Часть налоговой льготы по таким отчислениям обычно уже учитывается в зарплате и отражается в «тофес 106».

Но бывают ситуации, когда стоит проверить, не появилась ли переплата по налогу.

Когда пенсионные взносы могут быть связаны с возвратом

Проверка может быть актуальна, если человек делал дополнительные пенсионные взносы самостоятельно.

Например, работодатель отчислял только с части зарплаты, а человек отдельно доплачивал в пенсионную программу.

Или у человека была зарплата, с которой не все пенсионные данные были правильно учтены.

Или в течение года были смена работы, несколько работодателей, перерыв в работе, «халат» или выплаты от «Битуах Леуми».

В таких случаях нужно смотреть год целиком: доход, удержанный «мас ахнаса», пенсионные отчисления, данные работодателей и дополнительные документы.

Почему не каждая пенсия даёт возврат

Сам факт, что у человека есть пенсионная программа, не означает возврат налога.

Возврат возможен только если:

  • с человека удерживали «мас ахнаса»;
  • пенсионные взносы дают налоговую льготу;
  • эта льгота не была использована полностью;
  • после годового расчёта видно, что удержали больше налога, чем нужно.

Если подоходный налог не удерживали, возвращать обычно нечего.

Если льгота уже была учтена работодателем в зарплате, отдельного возврата по тем же взносам может не быть.

Что видно в «тофес 106»

«Тофес 106» — это годовая справка от работодателя.

В ней видно зарплату, удержанный «мас ахнаса», месяцы работы, пенсионные отчисления и другие данные за год.

Поэтому при проверке пенсионных взносов «тофес 106» — основной документ.

Если в году было несколько работодателей, нужен «тофес 106» от каждого. Иначе нельзя понять полную картину года.

Когда нужны дополнительные справки

Если человек делал самостоятельные взносы в «керен пенсия» или «купат гемель», может понадобиться годовая справка от пенсионной компании или страховой компании.

В ней должно быть видно:

  • сколько было внесено;
  • за какой налоговый год;
  • в какую программу;
  • кто владелец программы;
  • какая часть относится к пенсионным взносам.

Без такой справки невозможно понять, можно ли использовать эти взносы для налоговой проверки.

За какие годы можно проверить

В 2026 году можно проверить возврат за налоговые годы 2020–2025.

Просьбу за 2020 год обычно можно подать до 31.12.2026.

Если в эти годы вы делали самостоятельные пенсионные взносы или не уверены, что работодатель всё учёл, можно проверить каждый год отдельно.

Какие документы нужны

Для проверки обычно нужны:

  • «тофес 106» за нужный год;
  • «тофес 106» от каждого работодателя, если их было несколько;
  • годовая справка по самостоятельным пенсионным взносам;
  • копия «теудат зеут»;
  • «ишур нихуль хешбон» — подтверждение банковского счёта;
  • документы от «Битуах Леуми», если были выплаты;
  • документы по смене работы, «халат» или другим обстоятельствам, если они относятся к году.

Не каждому человеку нужен весь список. Но без документов нельзя понять, есть ли основание на возврат.

Что важно запомнить

Пенсионные взносы могут быть частью проверки возврата налога, особенно если были самостоятельные доплаты или нестандартный рабочий год.

Но возврат нельзя обещать заранее.

Сначала нужно проверить «тофес 106», удержанный «мас ахнаса», пенсионные справки и данные за конкретный год.

В Life Assistance / «Эхзер Мас» мы сначала смотрим документы и расчёт. Если есть основания подавать просьбу в «мас ахнаса» — объясняем следующий шаг. Если смысла подавать нет — скажем прямо.

Мы не называем сумму без проверки документов.