הפקדות לפנסיה יכולות להשפיע על חישוב מס ההכנסה.
אצל שכיר, חלק מההפקדות הפנסיוניות נעשות בדרך כלל דרך המשכורת. המעסיק מנכה את חלק העובד, מוסיף את חלקו ומעביר את הכספים לקרן פנסיה, לקופת גמל או למוצר פנסיוני אחר.
חלק מהטבת המס הקשורה להפקדות האלה כבר נלקחת בדרך כלל בחשבון במסגרת השכר ומופיעה בנתוני טופס 106.
אבל יש מצבים שבהם כדאי לבדוק אם נוצר תשלום יתר במס.
מתי הפקדות לפנסיה יכולות להיות קשורות להחזר מס
הבדיקה יכולה להיות רלוונטית כאשר האדם ביצע הפקדות פנסיוניות נוספות באופן עצמאי.
לדוגמה, המעסיק הפריש לפנסיה רק על חלק מהשכר, והעובד ביצע בעצמו הפקדות נוספות למוצר פנסיוני.
אפשרות אחרת היא מצב שבו לא כל הנתונים הפנסיוניים הקשורים לשכר נלקחו בחשבון בצורה נכונה.
גם שנה שבה הייתה החלפת עבודה, כמה מעסיקים, הפסקה בעבודה, חל״ת או תשלומים מביטוח לאומי יכולה לדרוש בדיקה רחבה יותר.
במקרים כאלה צריך לבדוק את שנת המס כולה: ההכנסות, מס ההכנסה שנוכה, ההפקדות הפנסיוניות, נתוני המעסיקים והמסמכים הנוספים.
למה עצם קיומה של פנסיה לא מבטיח החזר
עצם זה שיש לאדם קרן פנסיה או תוכנית פנסיונית לא אומר שמגיע לו החזר מס.
החזר יכול להיות רלוונטי רק אם:
- בפועל נוכה מהאדם מס הכנסה;
- ההפקדות הפנסיוניות מקנות הטבת מס לפי הכללים הרלוונטיים;
- ההטבה לא נוצלה במלואה;
- והחישוב השנתי מראה שנוכה יותר מס ממה שהיה צריך.
אם לא נוכה מס הכנסה, בדרך כלל אין מה להחזיר.
אם ההטבה כבר נלקחה בחשבון על ידי המעסיק במסגרת השכר, ייתכן שלא יהיה החזר נוסף בגין אותן הפקדות.
מה רואים בטופס 106
טופס 106 הוא האישור השנתי מהמעסיק.
הוא מרכז נתונים על השכר, מס ההכנסה שנוכה, חודשי העבודה, ההפקדות הפנסיוניות ונתונים נוספים של אותה שנה.
לכן בבדיקת הפקדות לפנסיה, טופס 106 הוא אחד המסמכים המרכזיים.
אם באותה שנה היו כמה מעסיקים, צריך טופס 106 מכל אחד מהם. אחרת אי אפשר לראות את התמונה השנתית המלאה.
מתי צריך אישורים נוספים
אם האדם ביצע הפקדות עצמאיות לקרן פנסיה או לקופת גמל, ייתכן שיהיה צורך באישור שנתי מהגוף הפנסיוני או מחברת הביטוח.
באישור צריך להיות ניתן לראות:
- כמה כסף הופקד;
- לאיזו שנת מס שייכות ההפקדות;
- לאיזה מוצר פנסיוני הועבר הכסף;
- על שם מי מתנהל החשבון;
- ואילו סכומים מתייחסים להפקדות הפנסיוניות הרלוונטיות.
בלי אישור מתאים אי אפשר לדעת אם ניתן להביא את ההפקדות האלה בחשבון לצורך בדיקת המס.
אילו שנים אפשר לבדוק
בשנת 2026 אפשר לבדוק החזר מס עבור שנות המס 2020–2025.
בקשה עבור שנת 2020 אפשר בדרך כלל להגיש עד 31.12.2026.
אם בשנים האלה ביצעתם הפקדות פנסיוניות עצמאיות או שאתם לא בטוחים שכל הנתונים נלקחו בחשבון אצל המעסיק, אפשר לבדוק כל שנה בנפרד.
אילו מסמכים צריך
לצורך הבדיקה בדרך כלל צריך:
- טופס 106 עבור השנה הרלוונטית;
- טופס 106 מכל מעסיק, אם היו כמה;
- אישור שנתי על הפקדות פנסיוניות עצמאיות;
- צילום תעודת זהות;
- אישור ניהול חשבון בנק;
- אישורים מביטוח לאומי, אם התקבלו תשלומים;
- מסמכים על החלפת עבודה, חל״ת או נסיבות אחרות, אם הם רלוונטיים לאותה שנה.
לא כל אדם יצטרך את כל הרשימה. אבל בלי המסמכים אי אפשר לקבוע אם קיים בסיס להחזר.
מה חשוב לזכור
הפקדות לפנסיה יכולות להיות חלק מבדיקת החזר מס, במיוחד כאשר בוצעו הפקדות עצמאיות או ששנת העבודה הייתה לא שגרתית.
אבל אי אפשר להבטיח החזר מראש.
קודם צריך לבדוק את טופסי 106, את מס ההכנסה שנוכה, את האישורים הפנסיוניים ואת הנתונים של שנת המס הספציפית.
ב-Life Assistance / «Эхзер Мас» אנחנו קודם כול בודקים את המסמכים ואת החישוב. אם יש בסיס להגשת בקשה למס הכנסה — נסביר את השלב הבא. אם אין טעם להגיש — נאמר זאת בצורה ברורה.
אנחנו לא נותנים סכום בלי בדיקת מסמכים.