В 2026 году можно проверить возврат за 2020–2025 годы. По 2020 году последний срок до 31.12.2026
Простыми словами о налогах, работе, пенсии и страховании
В Израиле многие документы, льготы и государственные сервисы называются на иврите. Из-за этого человеку бывает сложно понять, что написано в письме от работодателя, «Битуах Леуми» или Налогового управления.
Мы собрали основные термины, которые чаще всего встречаются при проверке возврата подоходного налога, оформлении льгот, работе, пенсионных накоплениях и страховании.
«Эхзер мас» — это возврат денег, которые были удержаны как подоходный налог сверх необходимой суммы. Если по итогам года выясняется, что человек заплатил больше «мас ахнаса», чем должен был, он может подать просьбу на возврат. Возврат переводится напрямую на личный банковский счёт человека. Возврат налога — это деньги, которые Налоговое управление возвращает человеку после проверки и перерасчёта налога.
«Мас ахнаса» — это налог на доход. Для большинства наёмных работников работодатель удерживает этот налог автоматически вместе с выплатой зарплаты. Размер налога зависит от дохода, семейного положения, льгот и других факторов. Также названием «мас ахнаса» часто называют само Налоговое управление Израиля.
Переплата возникает, когда с человека удержали больше налога, чем нужно по итогам расчёта за год. Такое может произойти после смены работы, рождения ребёнка, длительного больничного, декрета или по другим причинам.
Налоговая льгота уменьшает сумму подоходного налога, которую должен заплатить человек. Часть льгот предоставляется автоматически, а часть нужно подтверждать документами. Если льгота не была учтена вовремя, может появиться переплата налога.
«Некудот зикуй» — это льготные единицы, которые уменьшают сумму подоходного налога. Количество льгот зависит от многих факторов: пола; семейного положения; детей; статуса нового репатрианта; службы в армии; учёбы; инвалидности. Чем больше положенных «некудот зикуй», тем меньше налог.
«Теум мас» — согласование налога. Обычно требуется, если человек работает у нескольких работодателей одновременно или получает доход из разных источников. Без «теум мас» налог может удерживаться по повышенной ставке.
Это сумма подоходного налога, которую работодатель уже перечислил в «мас ахнаса» от имени работника. Именно эта сумма потом сравнивается с итоговым расчётом за год.
В Израиле налоговый год совпадает с календарным годом и длится с 1 января по 31 декабря. При проверке возврата каждый год рассматривается отдельно.
Наличие законных оснований для возврата части ранее уплаченного подоходного налога.
Предварительный анализ документов и жизненной ситуации человека для понимания, есть ли смысл подавать просьбу на возврат налога.
Законная причина, по которой у человека могла появиться переплата подоходного налога. Например: смена работы; рождение ребёнка; дополнительные льготы; выплаты от «Битуах Леуми»; служба в «милуим».
Форма или бланк. В Израиле большинство государственных документов называются словом «тофес» с номером. Например: «тофес 101»; «тофес 106»; «тофес 135».
«Тофес 106» — годовая справка от работодателя. В ней указано: сколько человек заработал за год; сколько налога было удержано; какие были пенсионные отчисления; какие льготы учитывались. Один из самых важных документов для проверки возврата налога. В разговорной речи этот документ иногда называют «тлуш 106», хотя официальное название — «тофес 106».
«Тофес 101» — личная анкета работника у работодателя. В ней указываются: семейное положение; дети; место жительства; статус нового репатрианта; другие данные, влияющие на налог. Если данные в форме устарели, часть льгот может не учитываться.
«Тофес 135» — форма подачи просьбы на возврат подоходного налога для наёмных работников. Через неё подаются данные за конкретный налоговый год.
Основной документ удостоверения личности в Израиле. При проверке возврата обычно требуется копия «теудат зеут».
Подтверждение ведения банковского счёта. Документ выдаётся банком и подтверждает, что счёт и реквизиты принадлежат владельцу. Налоговое управление использует его, чтобы перечислить возврат на правильный счёт.
Расчётный лист зарплаты. Документ, который работодатель выдаёт работнику каждый месяц. В нём указаны зарплата, налоги, пенсионные отчисления и другие удержания.
Анализ документов перед подачей в государственные органы. Цель проверки — убедиться, что данные полные и соответствуют требованиям.
«Схир» — человек, который работает по найму и получает зарплату от работодателя. Основная услуга Life Assistance / «Эхзер Мас» предназначена именно для наёмных работников.
Компания или организация, выплачивающая зарплату работнику. Работодатель удерживает подоходный налог, перечисляет пенсионные отчисления и выдаёт необходимые документы.
Регулярная оплата труда работника. Именно данные о зарплате используются при расчёте подоходного налога.
Компенсация при увольнении. В зависимости от ситуации такие выплаты могут влиять на налоговый расчёт и требуют отдельной проверки.
Отпуск без оплаты. Во время «халат» человек временно не получает зарплату от работодателя. Это может повлиять на общий доход за год и стать одной из причин переплаты налога.
Оздоровительные выплаты. Это дополнительная выплата работнику, предусмотренная трудовым законодательством Израиля.
Резервистская служба в Армии обороны Израиля. Для части резервистов предусмотрены дополнительные льготы и права, которые могут влиять на расчёт подоходного налога.
Государственная выплата для работников с невысокими доходами, соответствующих установленным условиям. Эту программу иногда называют отрицательным подоходным налогом.
Вид профессиональной деятельности человека. Термин часто используется в налоговых документах и отчётах.
Доход, полученный помимо основной работы. Например: подработка; лекции; консультации; разовые выплаты.
Ситуация, когда человек работает одновременно в нескольких местах. В таких случаях часто требуется «теум мас».
Если человек работал только часть года, итоговый налоговый расчёт может отличаться от того, который удерживался ежемесячно. Это одна из самых распространённых причин переплаты налога.
Разовая дополнительная выплата от работодателя. Иногда такие выплаты временно увеличивают удержание налога.
Дополнительная выплата работнику после увольнения или изменения условий работы. Такие выплаты могут требовать отдельной налоговой проверки.
Национальный институт страхования Израиля. Через него выплачиваются пособия, декретные выплаты, выплаты резервистам и другие виды государственной поддержки.
Выплаты, связанные с декретным отпуском, которые оформляются через «Битуах Леуми». В некоторых случаях они могут влиять на расчёт налога за год.
Выплата человеку, который временно остался без работы и соответствует установленным условиям. При проверке возврата важно учитывать такие выплаты вместе с зарплатой.
Государственная поддержка людей, имеющих подтверждённую инвалидность.
Компенсации и выплаты, связанные со службой в «милуим».
Отчёт из «Битуах Леуми», который показывает: где человек работал; когда работал; какие доходы были зарегистрированы. Этот документ часто используется при проверке возврата налога.
Пенсионный фонд Израиля. Через него формируются будущие пенсионные выплаты, страховая защита и пенсионные накопления наёмных работников.
Деньги, которые откладываются на будущее из зарплаты работника и взносов работодателя. Эти средства накапливаются годами и предназначены для выплаты пенсии после достижения пенсионного возраста.
Документ, который пенсионный фонд отправляет участнику программы. В отчёте можно увидеть: размер накоплений; ежемесячные взносы; страховое покрытие; доходность фонда; размер комиссий. Проверять такие отчёты полезно хотя бы раз в год.
Возраст, начиная с которого человек может получать пенсионные выплаты. Для мужчин и женщин правила могут различаться и периодически меняются государством.
Ежемесячная выплата после выхода на пенсию. Источником могут быть: пенсионные накопления; государственные выплаты; дополнительные накопительные программы.
Если владелец пенсионного фонда умер, часть накоплений может перейти наследникам или указанным получателям. Поэтому важно следить, чтобы данные получателей были актуальными.
Люди, которых владелец программы заранее указал для получения денег в определённых ситуациях. Иногда информация не обновляется годами, поэтому её рекомендуется периодически проверять.
Плата, которую пенсионный фонд или страховая компания берёт за обслуживание программы. Даже небольшая разница в комиссии может существенно влиять на накопления за многие годы.
Показатель того, насколько успешно фонд инвестировал средства участников. Высокая доходность сегодня не гарантирует такую же доходность в будущем.
Переход из одного пенсионного фонда в другой. Такой перевод обычно не влияет на накопленные права, но требует проверки условий. Также такой процесс может называться пенсионным переводом — переводом накоплений между разными фондами или программами.
У многих людей после смены работы остаётся несколько разных программ. Иногда их можно объединить для более удобного управления накоплениями.
Одна из форм накопительных программ в Израиле. Используется для долгосрочных накоплений и пенсионного планирования.
Накопительный фонд для работников. Считается одним из популярных инструментов долгосрочных накоплений в Израиле.
Программа, в которую продолжают поступать новые взносы.
Программа, в которую больше не поступают новые платежи. Часто такие программы остаются после смены работы.
Средства, которые продолжают храниться в фонде, но новые платежи на них больше не поступают.
Договор между человеком и страховой компанией. В полисе указано: что именно застраховано; в каких случаях выплачиваются деньги; какие существуют ограничения. Перед подписанием важно понимать не только преимущества программы, но и ограничения.
Организация, которая принимает на себя страховые риски и производит выплаты согласно условиям полиса.
Специалист, который помогает подобрать страхование и сопровождает клиента. Агент представляет страховые компании, а не государственные органы.
Событие, после которого у человека может появиться право на страховую выплату. Например: болезнь; травма; операция; инвалидность.
Деньги, которые страховая компания выплачивает при наступлении страхового случая.
Полис, который предусматривает выплату в случае смерти застрахованного. В некоторых случаях платежи по таким полисам могут учитываться при расчёте налоговых льгот.
Страховая программа, которая помогает покрывать расходы на лечение, операции и медицинские услуги.
Дополнительное страхование сверх базовой системы здравоохранения Израиля. Позволяет получить расширенное покрытие по отдельным медицинским услугам.
Полис, предусматривающий выплату при тяжёлых заболеваниях, указанных в условиях программы.
Защита на случай, если человек не сможет работать из-за болезни или травмы.
Перечень ситуаций, в которых действует страховая защита. Перед оформлением полиса важно понимать не только что входит в покрытие, но и что в него не входит.
Человек, который получит страховую выплату в предусмотренных ситуациях.
Ситуации, в которых страховая компания не производит выплату. Эта часть полиса часто остаётся без внимания, хотя именно она имеет большое значение.
Период времени между событием и началом выплат по отдельным страховым программам.
Часть расходов, которую человек оплачивает самостоятельно. После этого начинает действовать страховая компания.
Анализ действующих страховок. Иногда люди годами платят за программы, которыми не пользуются, или наоборот не знают о существующей защите.
Соглашение между работником и работодателем. В нём прописываются основные условия работы, оплаты и обязанностей сторон.
Период работы человека у работодателя или в целом за трудовую жизнь. От стажа могут зависеть отдельные права и выплаты.
Работа на неполную ставку. Несмотря на меньший объём часов, работник сохраняет многие трудовые права.
Форма занятости, при которой зарплата рассчитывается по количеству отработанных часов.
Часы работы сверх обычной нормы. Такая работа оплачивается по специальным правилам.
Оплачиваемые дни отдыха, которые работник накапливает во время работы.
Дни отсутствия на работе по состоянию здоровья. Часть больничных оплачивается работодателем по установленным правилам.
Период после рождения ребёнка, в течение которого работник временно не работает и имеет специальные права.
Часть средств, которую работодатель обязан перечислять в пенсионную программу работника.
Часть зарплаты, которая направляется в пенсионный фонд. Эти средства остаются собственностью работника.
Сервис для просмотра выплат, справок и информации о правах человека.
Система подтверждения личности при использовании государственных сервисов Израиля.
Передача документов через государственные электронные системы без личного посещения отделения. Сегодня большая часть процессов проходит именно так.
Государственный сервис поиска забытых денежных накоплений. Позволяет проверить, существуют ли на имя человека старые счета, накопления или средства, о которых он мог не знать.
Государственный сервис поиска страховых полисов и страховых накоплений. Помогает узнать, какие страховые программы оформлены на имя человека в разных страховых компаниях.
Процесс получения информации из официальных баз данных для проверки льгот, выплат и накоплений.
Официальная база данных, через которую можно проверить часть сведений о компаниях и специалистах.
Регистратор компаний Израиля. Государственный орган, который ведёт официальный реестр компаний. Если вы хотите проверить существование компании, её регистрационные данные или юридический статус, информацию можно найти через «Рашам а-хаварот».
Регистратор некоммерческих организаций. Ведёт государственный реестр общественных организаций и благотворительных фондов.
Родитель, который воспитывает ребёнка без второго родителя и соответствует условиям, установленным законом. В ряде случаев такой статус даёт дополнительные «некудот зикуй» и может уменьшать сумму подоходного налога.
В Израиле родители могут получать дополнительные налоговые льготы в зависимости от возраста детей и семейной ситуации. Если льготы не были учтены работодателем, иногда появляется переплата налога.
Для родителей маленьких детей предусмотрены дополнительные «некудот зикуй». Это одна из самых распространённых причин возврата подоходного налога среди работающих семей.
В некоторых случаях родители ребёнка с инвалидностью могут иметь право на дополнительные налоговые льготы. Для проверки обычно требуются медицинские документы и подтверждение статуса.
Семейное положение влияет на часть налоговых льгот. Поэтому важно своевременно обновлять данные у работодателя через «тофес 101».
После развода могут измениться налоговые права, льготы по детям и другие параметры, влияющие на расчёт налога.
В отдельных ситуациях алименты могут влиять на налоговую ситуацию человека и требуют отдельной проверки.
Человек, который получил статус нового репатрианта и переехал жить в Израиль. Для новых репатриантов предусмотрены различные государственные и налоговые льготы. Для новых репатриантов предусмотрены различные налоговые льготы, включая дополнительные «некудот зикуй».
Налоговые преимущества, которые государство предоставляет новым репатриантам в первые годы после переезда в Израиль. Если работодатель не учёл эти льготы вовремя, может появиться переплата налога.
Официальная дата получения статуса нового репатрианта. Именно от неё часто зависит срок действия отдельных льгот.
Государственная помощь новым репатриантам в первые месяцы после переезда.
Гражданин Израиля, который долгое время жил за границей и затем вернулся в страну. В зависимости от обстоятельств ему также могут быть доступны определённые льготы и послабления.
В некоторых случаях люди с инвалидностью могут иметь право на существенные налоговые льготы. Каждая ситуация проверяется индивидуально на основании решений медицинских комиссий и других документов.
Комиссия, которая оценивает состояние здоровья человека для государственных целей и может определить степень инвалидности.
Отдельная льгота, предусмотренная для части людей с тяжёлыми медицинскими состояниями. Такие случаи требуют индивидуальной проверки документов.
Состояние, при котором человек полностью или частично утрачивает возможность работать. Может иметь значение как для страхования, так и для налоговых льгот.
Травма, полученная в связи с работой. Информация о таких случаях часто проходит через «Битуах Леуми».
Некоторые города и населённые пункты Израиля дают жителям дополнительные налоговые льготы. Размер льгот зависит от конкретного места проживания.
Документы, подтверждающие, где человек фактически проживает. Они могут понадобиться для получения отдельных налоговых льгот.
Кредит на покупку жилья. Сама ипотека обычно не даёт возврат налога, однако связанные с ней страховые программы иногда требуют отдельной проверки.
Во многих случаях при ипотеке оформляется страхование жизни. Некоторые платежи по таким программам могут участвовать в расчёте налоговых льгот.
Добровольная финансовая помощь организации. Если организация имеет официальный статус по «сеф 46», пожертвование может давать налоговую льготу.
Раздел закона, который позволяет получить налоговую льготу за пожертвования организациям, имеющим соответствующее государственное признание.
Официальный документ, который выдаёт организация после получения пожертвования. Его необходимо сохранять для проверки льготы.
Получение академической степени в Израиле может давать дополнительные налоговые льготы на определённый период.
Некоторые программы профессионального обучения также могут влиять на право получения налоговых льгот.
Организация, выдающая диплом или подтверждение об окончании программы обучения. Для части льгот требуются официальные документы об образовании.
Проверка данных, документов и расчётов Налоговым управлением Израиля.
Повторный расчёт суммы налога после получения дополнительных данных или документов.
Инспектор Налогового управления Израиля. Именно этот сотрудник может рассматривать документы, проверять данные и принимать решения по отдельным налоговым вопросам.
Личный кабинет на сайте Налогового управления Израиля. Через него можно получать уведомления, просматривать документы, подавать заявления и пользоваться электронными услугами государства.
Дело или регистрационная запись в государственной системе. Когда говорят «открыть тик», обычно имеют в виду регистрацию определённого налогового или финансового статуса.
Регистрационный номер работодателя для удержания налогов с работников. Обычный наёмный работник с таким термином сталкивается редко, но он часто встречается в документах работодателей.
Официальное налоговое подтверждение. В зависимости от ситуации может подтверждать право на льготу, освобождение или особый порядок налогообложения.
Официальное письмо от Налогового управления. В нём могут содержаться результаты проверки, запросы документов или информация по возврату налога.
Представитель клиента перед государственными органами. После оформления соответствующих документов «меяцег» может подавать документы, получать информацию и вести процесс от имени клиента в рамках предоставленных полномочий.
Больничная касса Израиля. Через неё жители страны получают большинство медицинских услуг.
Расширенный пакет медицинского обслуживания внутри больничной кассы.
Официальный документ врача или комиссии, подтверждающий состояние здоровья.
Налог, который уплачивается при покупке недвижимости.
Налог, который может возникать при продаже недвижимости и получении прибыли.
Статус, который в отдельных ситуациях может влиять на налоговые правила при операциях с недвижимостью.
Статус жителя Израиля. От него зависят многие налоговые и социальные права.
Понятие, которое используется государственными органами для определения фактической связи человека с Израилем. Могут учитываться: место проживания; семья; работа; банковские счета; повседневная жизнь человека.
Человек, который признаётся жителем страны в соответствии с действующими правилами. Для большинства русскоязычных жителей Израиля именно этот термин имеет практическое значение, а не формулировка «резидент», которая редко используется в обычной жизни.
Ничего не найдено. Попробуйте другой запрос или раздел.
Мы стараемся сразу говорить понятными условиями.