כדי לבדוק החזר מס הכנסה, כמעט תמיד צריך טופס 106.
במיוחד אם האדם החליף עבודות, עבד אצל כמה מעסיקים או רוצה לבדוק החזר עבור שנים קודמות.
טופס 106 הוא האישור השנתי מהמעסיק. הוא כולל נתונים על השכר, מס ההכנסה שנוכה, חודשי העבודה, ההפרשות ופרטים נוספים של אותה שנת מס.
בלי המסמך הזה קשה להבין כמה מס באמת נוכה, ואם יש בסיס להחזר מס.
הבעיה היא שלהרבה אנשים אין את כל טפסי 106 בהישג יד.
מעסיק אחד היה בשנת 2020. אחר ב-2021. אחר כך האדם החליף עבודה, עבר דירה, איבד גישה למייל ישן, החברה החליפה הנהלת חשבונות או בכלל נסגרה.
בגלל זה הרבה אנשים דוחים את הבדיקה. לא כי בטוח לא מגיע להם החזר, אלא כי לא ברור מאיפה בכלל מתחילים להשיג את המסמכים.
בואו נעבור על זה בצורה רגועה ומסודרת.
קודם צריך להבין לאילו שנים רוצים לבדוק
בשנת 2026 אפשר לבדוק החזר מס עבור שנות המס 2020–2025. בקשה עבור שנת 2020 אפשר בדרך כלל להגיש עד 31.12.2026.
לכן הצעד הראשון הוא לא לכתוב מיד לכל המעסיקים הקודמים, אלא להכין טבלה פשוטה לפי שנים.
למשל:
- 2020 — עבדתי בחברה אחת;
- 2021 — עבדתי בשני מקומות;
- 2022 — הייתה הפסקה ואז עבודה חדשה;
- 2023 — מעסיק אחד;
- 2024 — החלפת עבודה באמצע השנה;
- 2025 — המעסיק הנוכחי.
לגבי כל שנה צריך להבין: מי היה המעסיק, והאם כבר יש ממנו טופס 106.
אם באותה שנה היו שני מעסיקים, צריך טופס 106 מכל אחד.
מסמך אחד ממעסיק אחד לא מחליף את המסמך השני.
למה צריך טופס 106 מכל מעסיק
החזר מס נבדק לפי כל שנת המס כולה.
שנת מס היא התקופה מ-1 בינואר עד 31 בדצמבר.
אם אדם עבד באותה שנה אצל שני מעסיקים, מס הכנסה צריך לראות את התמונה המלאה: כמה הרוויח במקום הראשון, כמה בשני, כמה מס נוכה, האם נלקחו בחשבון נקודות זיכוי, והאם נעשה תיאום מס.
תיאום מס נועד בדיוק למצבים שבהם לאדם יש יותר ממקור הכנסה אחד. אם לא עשו אותו בזמן, יכול להיות שנוכה מס גבוה מדי מהשכר השני.
אבל כדי לבדוק את זה, צריך נתונים מכל מקומות העבודה.
לכן המשפט “יש לי טופס 106 אחד לשנת 2022” עדיין לא אומר שהמסמכים של 2022 שלמים.
אם באותה שנה היו שני מעסיקים — צריך שני טפסים.
דרך ראשונה: לבדוק באזור האישי במס הכנסה
כיום אפשר למצוא חלק מטפסי 106 דרך האזור האישי של מס הכנסה.
זו לעיתים הדרך הנוחה ביותר, במיוחד אם המעסיקים היו מזמן או שכבר אין איתם קשר.
באזור האישי אפשר למצוא טפסי 106 של השנים האחרונות, אם הנתונים זמינים במערכת. זה חוסך לרדוף אחרי כל מעסיק לשעבר בנפרד.
האפשרות הזאת שימושית במיוחד אם האדם:
- לא זוכר איפה נשמרו המסמכים הישנים;
- החליף כמה מקומות עבודה;
- לא רוצה לפנות למעסיק הקודם;
- איבד גישה למייל העבודה הישן;
- לא בטוח איזה מעסיק היה באיזו שנה.
אבל חשוב להבין: גם אם חלק מהטפסים נמצאים באזור האישי, עדיין צריך לבדוק שכל המעסיקים של השנים הרלוונטיות באמת מופיעים שם.
לפעמים אדם רואה מסמך אחד וחושב שהכול מסודר, ואז מתברר שבאותה שנה היה עוד מעסיק שלא נכלל.
דרך שנייה: לפנות למעסיק הקודם
אם טופס 106 לא נמצא אצלכם ולא מופיע באזור האישי, צריך לפנות למעסיק הקודם.
עדיף לכתוב לא למזכירות הכללית, אלא למחלקת שכר, הנהלת חשבונות או משאבי אנוש.
בפנייה כדאי לציין:
- שם מלא;
- מספר תעודת זהות;
- השנה שעבורה צריך את טופס 106;
- תקופת העבודה, אם זוכרים;
- טלפון ליצירת קשר;
- בקשה לשלוח את המסמך בצורה מאובטחת.
אפשר לנסח את זה בפשטות:
שלום.
עבדתי אצלכם בחברה בשנת 2022.
אבקש לקבל טופס 106 עבור שנת 2022.
שם: ______
מספר תעודת זהות: ______
תקופת עבודה: בערך מ-______ עד ______
תודה.
לא צריך להסביר באריכות למה צריך את המסמך. מספיק לכתוב שמדובר בטופס 106 עבור שנת מס מסוימת.
אם המעסיק אומר: “אתם כבר לא עובדים אצלנו”
זו לא סיבה לסירוב.
טופס 106 אמור להיות נגיש לעובד גם אחרי שסיים לעבוד. אם האדם עבד אצל אותו מעסיק בשנת מס מסוימת, הוא זכאי לקבל את האישור עבור אותה שנה.
זה נכון גם למי שהתפטר, גם למי שפוטר וגם למי שיצא לפנסיה.
בפועל קורה לפעמים שמעסיק לשעבר לא עונה מיד. לפעמים צריך להזכיר. לפעמים הנהלת החשבונות כבר השתנתה. ולפעמים צריך להבין איזו חברה בדיוק ניהלה את השכר.
אבל עצם זה שכבר לא עובדים שם לא מבטל את הזכות לקבל את המסמך.
אם המעסיק נסגר
זה אחד המצבים הפחות נעימים.
אדם עבד בחברה לפני כמה שנים, והיום החברה כבר לא קיימת, המשרד סגור, הטלפונים לא עובדים ולא ברור מי טיפל בשכר.
במצב כזה כדאי קודם לבדוק באזור האישי במס הכנסה. אם המעסיק דיווח כרגיל, ייתכן שהמסמך נמצא שם.
אם הטופס לא מופיע, אפשר לנסות לשחזר את השרשרת:
- למצוא את שם החברה;
- למצוא את מספר החברה, אם הוא נשמר בתלושים ישנים;
- לעבור על תלושי שכר ישנים;
- לנסות לאתר את רואה החשבון או החשב הקודם;
- לבדוק התכתבויות ישנות;
- להסתכל על נתוני המעסיק דרך ביטוח לאומי.
לפעמים גם “אישור תקופות ביטוח ומעסיקים” מביטוח לאומי עוזר. הוא לא מחליף את טופס 106, אבל כן עוזר להבין מי היה המעסיק, באילו תקופות ובאילו נתונים האדם נרשם.
זה חשוב במיוחד כשכבר לא זוכרים את השמות המדויקים של החברות.
אם אתם לא זוכרים את כל המעסיקים
זה קורה הרבה.
אדם רוצה לבדוק 6 שנים אחורה, ובזמן הזה היו עבודות שונות: עבודה קבועה, עבודה זמנית, השלמת הכנסה, תקופה קצרה דרך חברה, כמה חודשים במקום אחר.
אחרי כמה שנים הכול מתערבב.
במצב כזה לא כדאי להסתמך רק על הזיכרון.
אפשר להתחיל משלושה דברים:
- לבדוק תלושי שכר ישנים;
- להיכנס לאזור האישי ולראות אילו טפסי 106 כבר זמינים;
- להוציא מביטוח לאומי אישור על מעסיקים ותקופות עבודה.
כך אפשר לשחזר את התמונה לפי שנים.
המטרה העיקרית היא להבין לא רק איפה עבדתם, אלא גם אילו מסמכים עדיין חסרים לכל מקום עבודה.
אם יש רק תלושי שכר
תלוש שכר הוא מסמך חודשי.
הוא יכול לעזור, אבל הוא לא מחליף את טופס 106.
אם יש אצלכם תלושים של חלק מהחודשים, אפשר בעזרתם לשחזר פרטים כמו שם המעסיק, מספר חברה, תקופת עבודה, שכר ומס שנוכה.
אבל לצורך בדיקת החזר מס עדיין עדיף מאוד להשיג את טופס 106 השנתי.
למה?
כי תלוש שכר מראה חודש אחד בלבד.
וטופס 106 מראה את כל השנה.
בהחזר מס מה שחשוב הוא החישוב השנתי, ולכן התלושים יכולים לעזור בשחזור, אבל המסמך המרכזי נשאר טופס 106.
מתי טופס 106 בדרך כלל אמור להיות מוכן
בדרך כלל המעסיק אמור להנפיק טופס 106 עבור השנה הקודמת עד סוף מרץ של השנה הבאה.
למשל, עבור שנת 2025, המעסיק אמור בדרך כלל להוציא את הטופס עד 31.03.2026.
לכן אם מישהו רוצה לבדוק את שנת 2025 בתחילת 2026, ייתכן שחלק מהמסמכים עדיין לא מוכנים. במקרה כזה צריך להמתין מעט או לבדוק מול המעסיק מתי הטופס יהיה זמין.
לשנים קודמות — 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 — המסמכים כבר אמורים להיות מוכנים.
אם הם לא אצלכם, זו כבר שאלה של השגת עותק, לא של המתנה לסוף השנה.
מה עושים אם המעסיק לא עונה
קודם כול, כדאי לפנות שוב.
עדיף לנסח קצר, רגוע ומדויק.
למשל:
שלום.
אני פונה שוב לגבי טופס 106 עבור שנת 2021.
המסמך דרוש לי לצורך בדיקת נתוני מס.
אשמח אם תוכלו לשלוח אותו או לעדכן למי אפשר לפנות בנושא.
תודה.
אם יש טלפון של מחלקת שכר או הנהלת חשבונות, לפעמים שיחה קצרה פותרת את העניין מהר יותר מהתכתבות.
אם עדיין אין מענה, כדאי לבדוק את האזור האישי במס הכנסה ואת הנתונים בביטוח לאומי.
ואם גם אז לא מצליחים להשיג את הטופס, צריך כבר לבדוק את המקרה הספציפי: איזו שנה, איזה מעסיק, האם יש תלושים ישנים, האם המסמך קיים במערכת, והאם אפשר לשחזר את הנתונים בדרך אחרת.
מה לא כדאי לעשות
לא כדאי לשלוח למעסיק לשעבר מסמכים אישיים מיותרים בלי צורך.
בדרך כלל, כדי לאתר טופס 106, מספיקים שם, מספר תעודת זהות, שנת המס ותקופת העבודה.
לא כדאי למסור סיסמאות של האזור האישי, של אפליקציית הבנק או של המייל האישי.
לא כדאי לשלוח מסמכים למתווכים אקראיים אם לא ברור מי בדיוק מקבל אותם ולמה.
טופס 106 קשור להכנסות, למס ולפרטים אישיים. לכן צריך להתייחס אליו ברוגע, אבל גם בזהירות.
למה עדיף לאסוף את כל המסמכים לפני ההגשה
לפעמים אדם מקבל טופס 106 אחד ורוצה מיד להגיש בקשה להחזר.
עדיף לא למהר.
קודם צריך לבדוק אם כל השנים וכל המעסיקים באמת מכוסים במסמכים.
לדוגמה, אם אדם רוצה לבדוק את השנים 2020–2025:
לשנת 2020 יש מעסיק אחד.
לשנת 2021 היו שני מעסיקים, אבל יש מסמך רק מאחד מהם.
בשנת 2022 היה חל״ת ותשלומים מביטוח לאומי.
בשנת 2023 הייתה לידה.
בשנת 2024 הייתה החלפת עבודה.
וב-2025 הטופס עדיין לא התקבל.
אם מגישים בקשה בלי תמונה מלאה, התוצאה עלולה להיות לא מדויקת או מפתיעה.
לכן החזר מס עדיף להתחיל מאיסוף מסודר של המסמכים, לא מהגשה מהירה.
למה היעדר טופס 106 לא אומר שאין החזר
הרבה אנשים נעצרים במשפט: “אין לי טופס 106, אז כנראה אי אפשר לעשות כלום”.
אבל זה לא תמיד נכון.
אם הטופס חסר, בהרבה מקרים אפשר להשיג אותו.
דרך המעסיק.
דרך האזור האישי.
דרך שחזור לפי תלושי שכר ישנים.
דרך בדיקת תקופות עבודה בביטוח לאומי.
נכון, בלי מסמכים אי אפשר להבטיח סכום או אפילו החזר. אבל אם מסמך אחד חסר בתחילת הדרך, זה עדיין לא סוף התהליך. זו פשוט משימה שצריך לפתור.
איך Life Assistance / «Эхзер Мас» עובדים עם זה
ב-Life Assistance / «Эхзер Мас» אנחנו מתחילים מבדיקת המסמכים.
אם ללקוח חסרים טפסי 106, אנחנו עוזרים להבין אילו שנים ואילו מעסיקים צריך להשלים.
בודקים אילו אישורים חסרים.
מסבירים מאיפה אפשר להשיג אותם.
ורק אחרי שהתמונה של השנים ברורה, בודקים אם יש בכלל בסיס להחזר.
אנחנו לא מבטיחים החזר מראש ולא נותנים סכום בלי מסמכים.
אם יש טעם להגיש בקשה למס הכנסה — נסביר איך ממשיכים.
אם אין טעם להגיש — נאמר זאת בצורה ישירה.
מאיפה מתחילים
אם אתם רוצים לבדוק החזר מס עבור שנים קודמות, התחילו מרשימה פשוטה.
רשמו את השנים 2020–2025.
ליד כל שנה כתבו איפה עבדתם.
אחר כך סמנו אם יש לכם טופס 106 לכל שנה ומכל מעסיק.
אם משהו חסר — קודם נסו להשיג את המסמך דרך האזור האישי או מהמעסיק הקודם.
לא צריך להילחץ אם חלק מהמסמכים אבדו.
אבל גם לא נכון להגיש בקשה בעיוורון.
טופס 106 הוא הבסיס של כל בדיקה. ככל שהמסמכים נאספים בצורה מסודרת יותר, כך אפשר להבין בצורה רגועה וישרה יותר אם באמת יש בסיס להחזר.