אובדן כושר עבודה הוא מצב שבו יכולתו של אדם לעבוד ולהשתכר נפגעת.
אצל שכירים הנושא יכול להופיע בשני מצבים שונים.
המצב הראשון הוא כאשר האדם שילם עבור ביטוח אובדן כושר עבודה, באופן עצמאי או כחלק מהתוכנית הפנסיונית שלו.
המצב השני הוא כאשר האדם קיבל תגמולים מחברת ביטוח, מקרן פנסיה או מגורם אחר בעקבות אובדן כושר עבודה.
בשני המקרים יכול להיות היגיון לבדוק את שנת המס. אבל לא נכון להסיק מראש שכל ביטוח או כל תשלום יוצרים החזר.
קודם צריך לבדוק את המסמכים.
מתי זה יכול להיות קשור להחזר מס
הבדיקה יכולה להיות רלוונטית אם:
- שילמתם באופן פרטי עבור ביטוח אובדן כושר עבודה;
- היה לכם כיסוי כזה במסגרת קרן הפנסיה;
- קיבלתם תגמולים בגין אובדן כושר עבודה;
- נוכה מס הכנסה מהתגמולים;
- נקבעה לכם נכות רפואית;
- לא בדקתם את המסמכים האלה בשנים קודמות;
- באותה שנה הייתה הפסקה בעבודה, חל״ת, סיום עבודה או תשלומים מביטוח לאומי.
עצם קיומה של מחלה, פגיעה או פוליסת ביטוח עדיין לא אומר שיש החזר. החזר יכול להיווצר רק אם בפועל נגבה מס גבוה יותר מהנדרש.
אילו אישורים כדאי לבדוק
המסמך המרכזי לגבי השכר הוא טופס 106.
הוא מרכז את נתוני השכר, מס ההכנסה שנוכה, ההפקדות שבוצעו דרך המעסיק ונתונים נוספים של שנת המס.
אם האדם שילם באופן עצמאי עבור ביטוח אובדן כושר עבודה, צריך לבדוק אישור שנתי לצורכי מס מחברת הביטוח או מהגוף הפנסיוני.
אם התקבלו תגמולים בגין אובדן כושר עבודה, צריך אישור שמפרט את התשלומים ואת המס שנוכה מהם. בהתאם לסוג התשלום, יכול להיות רלוונטי גם אישור שנתי על ניכוי מס במקור.
אם התקבלו תשלומים מביטוח לאומי, צריך לצרף גם את האישורים המתאימים מביטוח לאומי.
אם קיימת נכות רפואית והמקרה נבדק לצורך הטבת מס או פטור ממס הכנסה, יש צורך בהחלטות ובאישורים הרפואיים הרשמיים הרלוונטיים. זה נושא נפרד, ולא צריך לערבב אותו עם ביטוח אובדן כושר עבודה רגיל.
מה חשוב לא לבלבל
ביטוח אובדן כושר עבודה אינו ביטוח בריאות.
הוא גם אינו זהה לביטוח חיים רגיל.
בנוסף, חשוב להבדיל בין תשלום עבור הביטוח לבין תגמול שמתקבל מהביטוח.
תשלומי הביטוח הם הכספים שהמבוטח שילם עבור הכיסוי.
התגמולים הם הכספים שהמבוטח קיבל מחברת הביטוח או מהגוף הפנסיוני.
מבחינת בדיקת המס מדובר בשני דברים שונים, ולכל אחד נדרשים מסמכים אחרים.
אם הביטוח היה דרך המעסיק
אצל שכירים רבים כיסוי לאובדן כושר עבודה הוא חלק מההסדר הפנסיוני.
במצב כזה חלק מהנתונים כבר יכול להופיע בטופס 106.
אבל אם היו גם תשלומים אישיים נוספים, פוליסה נפרדת או מצב שאינו שגרתי, צריך לבדוק גם את האישורים השנתיים מחברת הביטוח או מהגוף הפנסיוני.
בלי המסמכים האלה אי אפשר לדעת אם הטבת המס הרלוונטית כבר נלקחה בחשבון.
אילו שנים אפשר לבדוק
בשנת 2026 אפשר לבדוק החזר מס עבור שנות המס 2020–2025.
בקשה עבור שנת 2020 אפשר בדרך כלל להגיש עד 31.12.2026.
אם בשנים האלה היו תשלומים עבור ביטוח אובדן כושר עבודה או תגמולים שהתקבלו בעקבות אובדן כושר עבודה, כדאי לבדוק כל שנת מס בנפרד.
מה חשוב לזכור
בנושא אובדן כושר עבודה לא מספיק לדעת שהייתה פוליסה. צריך לבדוק את המסמכים:
- טופס 106;
- אישור מחברת הביטוח או מהגוף הפנסיוני;
- אישור על התגמולים והמס שנוכה מהם;
- אישורים מביטוח לאומי, אם התקבלו תשלומים;
- אישורים רפואיים רשמיים, אם הבדיקה קשורה להטבת מס בגין נכות.
ב-Life Assistance / «Эхзер Мас» אנחנו קודם כול בודקים את המסמכים ואת החישוב. אם יש בסיס להגשת בקשה למס הכנסה — נסביר את השלב הבא. אם אין טעם להגיש — נאמר זאת בצורה ברורה.
אנחנו לא מבטיחים החזר מראש ולא נותנים סכום בלי בדיקת מסמכים.