כאשר לוקחים משכנתא בישראל, הבנק בדרך כלל דורש לערוך ביטוח מתאים.
ברוב המקרים מדובר בשני רכיבים עיקריים: ביטוח מבנה וביטוח חיים. לצורך בדיקת הטבת מס, הרכיב הרלוונטי הוא ביטוח החיים.
תשלומים עבור ביטוח חיים במסגרת המשכנתא יכולים להיות רלוונטיים להטבת מס. אבל זה לא אומר שכל מי שיש לו משכנתא וביטוח חיים זכאי אוטומטית להחזר.
קודם צריך לבדוק את המסמכים, את סכומי התשלום ואת מס ההכנסה שנוכה בפועל.
איזה חלק מהביטוח יכול להיות רלוונטי
הטבת המס הרלוונטית קשורה לביטוח חיים.
ביטוח דירה, מבנה או רכוש הוא רכיב אחר בביטוח המשכנתא. הוא נועד בדרך כלל להגן על הנכס המשועבד לבנק, אבל לצורך בדיקת הטבת מס על ביטוח חיים צריך להתמקד בפרמיות ששולמו עבור רכיב החיים.
לכן בבדיקה חשוב להפריד בין:
- ביטוח חיים למשכנתא;
- ביטוח מבנה;
- פוליסות ביטוח אחרות.
אם התשלומים מופיעים יחד, כדאי לקבל מחברת הביטוח או מהגורם הרלוונטי אישור שנתי שמפרט כמה שולם בפועל עבור ביטוח החיים.
מתי כדאי לבדוק החזר
הבדיקה יכולה להיות רלוונטית אם:
- יש או הייתה לכם משכנתא;
- שילמתם עבור ביטוח חיים למשכנתא;
- נוכה מכם מס הכנסה;
- לא דיווחתם בעבר על התשלומים לצורך בדיקת הטבת מס;
- הביטוח לא נלקח בחשבון דרך המעסיק;
- אתם בודקים החזר עבור שנות המס 2020–2025.
חשוב לזכור: אם לא נוכה מס הכנסה מהשכר, בדרך כלל אין מה להחזיר. ההטבה מפחיתה מס קיים — היא לא יוצרת תשלום חדש יש מאין.
כמה אפשר לקבל
בהקשר של ביטוח חיים נהוג לדבר על זיכוי מס בשיעור של 25% מהסכומים המוכרים עבור ביטוח החיים, בכפוף לכללים ולמגבלות של מס הכנסה.
אבל זה לא אומר שמקבלים אוטומטית 25% מכל מה ששולם עבור הביטוח.
צריך לבדוק:
- איזה חלק מהתשלום שייך לביטוח החיים;
- לאיזו שנת מס שייכים התשלומים;
- כמה מס הכנסה נוכה בפועל;
- האם היו הטבות מס נוספות;
- והאם ההטבה כבר נוצלה בדרך אחרת.
בלי מסמכים אי אפשר לומר מראש מה יהיה סכום ההחזר.
אילו מסמכים צריך
לצורך הבדיקה בדרך כלל צריך:
- טופס 106 עבור שנת המס הרלוונטית;
- אישור שנתי על תשלומי ביטוח החיים למשכנתא;
- אישורי תשלום, אם אין אישור שנתי;
- צילום תעודת זהות;
- אישור ניהול חשבון בנק;
- מסמכי משכנתא או מסמכים מחברת הביטוח, אם צריך להבין את מבנה הפוליסה.
אם באותה שנה היו כמה מעסיקים, צריך טופס 106 מכל אחד מהם.
אילו שנים אפשר לבדוק
בשנת 2026 אפשר לבדוק החזר מס עבור שנות המס 2020–2025.
בקשה עבור שנת 2020 אפשר בדרך כלל להגיש עד 31.12.2026.
אם שילמתם עבור ביטוח חיים למשכנתא באחת מהשנים האלה ולא בדקתם את הטבת המס, אפשר לבדוק כל שנת מס בנפרד.
מה חשוב לזכור
ביטוח חיים למשכנתא יכול להיות רלוונטי לבדיקת החזר מס.
אבל צריך לבדוק את רכיב ביטוח החיים עצמו, ולא את כל ביטוח המשכנתא כמקשה אחת.
החזר אפשרי רק אם בפועל נוכה מס הכנסה והטבת המס לא נוצלה במלואה.
ב-Life Assistance / «Эхзер Мас» אנחנו קודם כול בודקים את המסמכים: טופס 106, האישור על ביטוח החיים, המס שנוכה והנתונים של שנת המס הספציפית. אם יש בסיס להגשת בקשה למס הכנסה — נסביר את השלב הבא. אם אין טעם להגיש — נאמר זאת בצורה ברורה.
אנחנו לא מבטיחים החזר מראש ולא נותנים סכום בלי בדיקת מסמכים.